سياسة-مكافحة-غسيل-الأموال

سياسة مكافحة غسل الأموال

المحتويات

المصطلحات
المقدمة
المتطلبات العامة
الأشخاص الرئيسيون
بدء العلاقة
النهج القائم على المخاطر
مخاطر الشركة
تخفيف المخاطر
التعرف على العملاء
العملاء الأفراد
العملاء من الشركات
الأشخاص المعرضون سياسيًا
طرق التقديم
عالي المخاطر
العناية الواجبة المستمرة
التحقق وحفظ السجلات
التدريب
واجب الإبلاغ
الإبلاغ الداخلي
المعاملات المشبوهة
نموذج الإبلاغ الداخلي
السرية
المُدقق الداخلي
الإبلاغ الخارجي

١. المصطلحات

المصطلحات المستخدمة	التعريف
«الشركة» أو «إنسيرت»	خدمات جلجامش المالية و/أو شركة GFX للأوراق المالية
«هيئة FSC في موريشيوس»	هيئة الخدمات المالية في موريشيوس
«وحدة FIU في موريشيوس»	وحدة الاستخبارات المالية في موريشيوس
«مسؤول الامتثال لمكافحة غسل الأموال (AMLCO)»/td>	ضابط الامتثال لمكافحة غسل الأموال
«اللوائح»	مسؤوليات خدمات جلجامش المالية و/أو GFX للأوراق المالية و/أو الشركة بموجب لوائح جمهورية موريشيوس
«القانون»	١. قانون الخدمات المالية لعام ٢٠٠٧؛ ٢. مدونة منع غسل الأموال وتمويل الإرهاب لعام ٢٠١٢؛ ٣. قانون الاستخبارات المالية ومكافحة غسل الأموال لعام ٢٠٠٢؛ ٤. قانون الأوراق المالية لعام ٢٠٠٥؛ ٥. القوانين والإرشادات واللوائح ذات الصلة بموجب قوانين موريشيوس
«نحن»، «لنا»، «خاصتنا» إلخ.	إدارة خدمات جلجامش المالية و/أو GFX للأوراق المالية و/أو الشركة
«الموظف المعني»	أي موظف في خدمات جلجامش المالية و/أو GFX للأوراق المالية و/أو الشركة قد يمتلك في أي وقت معلومات قد تثير أو يجب أن تثير الشكوك بوجود عملية غسل أموال
«العلاقة التجارية»	هي العلاقة التي تدخل فيها الشركة مع عميل يتوقع الطرفان أن تكون مستمرة
«الأشخاص المعرضون سياسيًا (PEPs)»	الأشخاص الطبيعيون الذين يشغلون أو شغلوا مناصب عامة بارزة، وأفراد أسرهم المباشرين أو الأشخاص المعروف عنهم أنهم مقربون منهم
«البنك الوهمي»	مؤسسة ائتمانية أو مؤسسة تمارس أنشطة مماثلة تم تأسيسها في ولاية قضائية لا يوجد لها فيها حضور مادي فعلي يشمل الإدارة والمقر، ولا تكون تابعة لمجموعة مالية منظمة

٢. المقدمة

يمكن تحديد خمس مخالفات محددة بموجب اللوائح، والتي تنطبق بشكل عام على موظفي أي شركة تقدم خدمات مالية أو تتعامل مع الأموال بأي صفة كانت.

اكتساب أو استخدام أو حيازة ممتلكات متحصلة من جريمة
يُعد اكتساب أو استخدام أو حيازة ممتلكات متحصلة من جريمة جريمةً جنائية.
التعامل مع عائدات الفساد
يُعد الفساد الذي يرتكبه موظفو القطاع العام أو المسؤولون والسياسيون جريمة خطيرة؛ كما أن التعامل مع العائدات غير المشروعة الناتجة عن هذا الفساد يُعد جريمة جنائية.
ترتيبات تتعلق بالممتلكات المتحصلة من جريمة

يُعد أي ترتيب يتعلق بالممتلكات المتحصلة من جريمة، بما في ذلك، على سبيل المثال لا الحصر، السماح باكتسابها أو الاحتفاظ بها أو استخدامها أو المساعدة في ذلك، جريمةً جنائية. ويُسمح لموظف الشركة بالدفاع عن نفسه من خلال إثبات أنه أبلغ فورًا عن علمه أو اشتباهه بذلك إلى الجهة المختصة وبالطريقة الصحيحة.
«التنبيه»
يُعد الكشف عن أي معلومات من أي نوع يمكن أن يرى الشخص المعقول أنها قد تؤثر في تحقيق يتعلق بغسل الأموال جريمةً جنائية.
عدم الإبلاغ
يُعد أي شخص يعلم بوجود غسل للأموال أو يشتبه فيه، أو يمكن اعتباره صاحب أسباب معقولة للعلم أو الاشتباه بذلك، مرتكبًا لجريمة جنائية إذا أخفق في الإبلاغ عن ذلك إلى الجهة أو الجهات المختصة.
يجب تذكر أن الإبلاغ عن العلم أو الاشتباه بوجود غسل للأموال لا يُعتبر، تحت أي ظرف من الظروف، إخلالًا بمتطلبات الشركات المالية المتعلقة بالحفاظ على سرية عملائها. وحتى إذا لم يُعتبر هذا العلم أو الاشتباه مؤيدًا بعد التحقيق، فإن الأشخاص الوحيدين الذين يتم إبلاغهم به هم المُبلّغ ومسؤول مكافحة غسل الأموال والامتثال (AMLCO)، وبالتالي تظل سرية الشخص الذي وُجّه إليه الاتهام بشكل غير صحيح محفوظة في جميع الأحوال.

٣. المتطلبات العامة

بموجب اللوائح، تتحمل الشركة خمس مسؤوليات رئيسية في مجال الامتثال لمكافحة غسل الأموال:

تعيين مسؤول مكافحة غسل الأموال والامتثال (AMLCO): يكون مسؤول مكافحة غسل الأموال والامتثال موظفًا رفيع المستوى يتمتع بالخبرة ذات الصلة في الشركة، ويكون مخولًا بالتحقيق في جميع حالات الاشتباه بشكل كامل. ويكون مسؤول مكافحة غسل الأموال والامتثال مسؤولًا في نهاية المطاف عن توعية الموظفين بعواقب عدم الالتزام بأي من المتطلبات الواردة في هذه الوثيقة.
التحقق بدقة من هويات جميع العملاء الجدد؛
تبسيط عملية الإبلاغ عن المعاملات المشبوهة للموظفين إلى أقصى حد ممكن بشكل معقول؛
الاحتفاظ بسجلات كاملة لهويات العملاء وتاريخ معاملاتهم وتحديثها باستمرار؛
توعية الموظفين وتذكيرهم بالمتطلبات الواردة في هذا الكتيب وكيفية الإبلاغ عن حالات الاشتباه.

٤. الأشخاص الرئيسيون

مسؤول مكافحة غسل الأموال والامتثال (AMLCO)
خلال المراحل الأولية من عمليات الشركة، سيتولى مسؤول الامتثال أيضًا دور مسؤول مكافحة غسل الأموال والامتثال (AMLCO). وبهذه الصفة، سيكون مسؤولًا في نهاية المطاف عن تنفيذ اللوائح المتعلقة بمكافحة غسل الأموال (AML). وهذا يعني أنه في هذه الوثيقة، يشير مصطلحا «مسؤول الامتثال» و«AMLCO» إلى الشخص نفسه؛ إلا أن المهام المحددة لكل دور تختلف عن الأخرى. وإذا رأت إدارة الشركة في المستقبل ضرورة تعيين شخص مستقل للعمل كمسؤول مكافحة غسل الأموال والامتثال (AMLCO) وتولي المسؤوليات المرتبطة بهذا الدور من مسؤول الامتثال، فسيتم تحديث هذه الوثيقة وفقًا لذلك. وكما ذُكر أعلاه، فإن مسؤول مكافحة غسل الأموال والامتثال (AMLCO) هو شخص يتمتع بالصلاحيات اللازمة ولديه إمكانية الوصول إلى أي وجميع المعلومات ذات الصلة لإتمام مهامه.

يتولى مسؤول مكافحة غسل الأموال والامتثال (AMLCO) أربع مسؤوليات رئيسية:

ضمان أن يكون الموظفون على دراية بمسؤولياتهم بموجب اللوائح وأن يظلوا على دراية بها باستمرار؛
العمل كجهة مرجعية يُلجأ إليها بشأن حالات الاشتباه ذات الصلة؛
إحالة/الإبلاغ عن جميع حالات الاشتباه المؤكدة إلى وحدة الاستخبارات المالية في موريشيوس (Mauritius FIU) وهيئة الخدمات المالية في موريشيوس (Mauritius FSC)؛
الاستجابة الفورية لجميع المراسلات الواردة من وحدة الاستخبارات المالية في موريشيوس (Mauritius FIU) وهيئة الخدمات المالية في موريشيوس (Mauritius FSC).

يُعد التقرير السنوي لمسؤول مكافحة غسل الأموال والامتثال (AMLCO) أداة مهمة لتقييم مستوى امتثال الشركة لالتزاماتها المنصوص عليها في اللوائح.
يجب إعداد التقرير السنوي لمسؤول مكافحة غسل الأموال والامتثال (AMLCO) وتقديمه إلى مجلس الإدارة للموافقة عليه خلال شهرين من نهاية كل سنة تقويمية، أي في موعد أقصاه نهاية شهر فبراير من كل عام.
يتناول التقرير السنوي المسائل المتعلقة بغسل الأموال وتمويل الإرهاب خلال السنة محل المراجعة، ويشمل، من بين أمور أخرى، ما يلي:
(أ) معلومات عن التدابير المتخذة و/أو الإجراءات المستحدثة للامتثال لأي تعديلات و/أو أحكام جديدة في القانون والتوجيهات التي دخلت حيز التنفيذ خلال السنة محل المراجعة.
(ب) معلومات عن عمليات التفتيش والمراجعات التي أجراها مسؤول مكافحة غسل الأموال والامتثال (AMLCO)، مع بيان أوجه القصور ونقاط الضعف الجوهرية التي تم تحديدها في السياسات والممارسات والتدابير والإجراءات والضوابط التي تطبقها الشركة لمنع غسل الأموال وتمويل الإرهاب. وفي هذا الصدد، يوضح التقرير مدى خطورة أوجه القصور ونقاط الضعف، والآثار المترتبة عليها من حيث المخاطر، والإجراءات المتخذة و/أو التوصيات المقدمة لمعالجة الوضع.
(ج) عدد تقارير الاشتباه الداخلية المقدمة من موظفي الشركة إلى مسؤول مكافحة غسل الأموال والامتثال (AMLCO)؛

(د) عدد التقارير التي قدمها مسؤول مكافحة غسل الأموال والامتثال (AMLCO) إلى وحدة الاستخبارات المالية في موريشيوس (Mauritius FIU) وهيئة الخدمات المالية في موريشيوس (Mauritius FSC)؛
(هـ) معلومات أو تفاصيل أو ملاحظات بشأن التواصل مع الموظفين حول المسائل المتعلقة بالوقاية من غسل الأموال وتمويل الإرهاب؛
(و) أرقام إجمالية، على أساس سنوي، لإجمالي ودائع العملاء باليورو والعملات الأخرى التي تتجاوز الحد المحدد البالغ 10,000 دولار أمريكي، مع تقديم أرقام مقارنة للسنة السابقة؛
(ز) معلومات عن السياسة والتدابير والممارسات والإجراءات والضوابط التي تطبقها الشركة فيما يتعلق بالعملاء مرتفعي المخاطر، بالإضافة إلى عدد العملاء مرتفعي المخاطر وبلدان منشئهم الذين تم إنشاء علاقة عمل معهم أو تم تنفيذ معاملة عرضية معهم؛

(ح) معلومات عن الأنظمة والإجراءات التي تطبقها الشركة للمراقبة المستمرة لحسابات العملاء ومعاملاتهم؛
(ط) معلومات عن التدابير المتخذة لضمان امتثال فروع الشركة والشركات التابعة لها لمتطلبات اللوائح فيما يتعلق بإجراءات تحديد هوية العملاء والعناية الواجبة وحفظ السجلات، بالإضافة إلى التعليقات والمعلومات المتعلقة بمستوى امتثالها للمتطلبات المذكورة؛
(ي) معلومات عن الدورات التدريبية/الندوات التي حضرها مسؤول مكافحة غسل الأموال والامتثال (AMLCO)، وأي مواد تعليمية أخرى تم تلقيها؛
(ك) معلومات عن التدريب/التعليم وأي مواد تعليمية تم تقديمها للموظفين خلال السنة، بما في ذلك عدد الدورات التدريبية/الندوات التي تم تنظيمها، ومدتها، وعدد الموظفين الحاضرين ومناصبهم، وأسماء المدربين ومؤهلاتهم، مع تحديد ما إذا كانت الدورات التدريبية/الندوات قد تم إعدادها داخليًا أو من قبل مؤسسة خارجية أو مستشارين؛
(ل) نتائج تقييم مدى كفاية وفعالية تدريب الموظفين؛
(م) معلومات عن برنامج التدريب الموصى به للسنة القادمة؛
(ن) معلومات عن هيكل قسم مسؤول مكافحة غسل الأموال والامتثال (AMLCO) والموظفين العاملين فيه، بالإضافة إلى التوصيات والجدول الزمني لتنفيذها، فيما يتعلق بأي موظفين إضافيين وموارد تقنية قد تكون ضرورية لتعزيز التدابير والإجراءات المتخذة لمكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب.

مسؤول الامتثال
يتولى مسؤول الامتثال بدوره أربع مسؤوليات رئيسية:

تحديث سياسات الشركة لمكافحة غسل الأموال (AML) وتحديثها حسبما قد تقتضيه اللوائح؛
إبلاغ الموظفين بكيفية التعرّف على المعاملات المشبوهة؛
ضمان إلمام الموظفين بشكل كامل، حسبما هو مناسب، بالسياسات الواردة في هذا المستند وكذلك باللوائح، وضمان التزامهم بها؛
تدريب الموظفين الجدد على السياسات الواردة في هذا المستند وعلى واجباتهم المتعلقة بالالتزام بها في أقرب وقت ممكن عمليًا بعد إتمام إجراءات الانضمام إلى العمل.

٥. بدء العلاقة

إجراءات مكافحة غسل الأموال، وهي التعرف على الهوية، حفظ السجلات، اكتشاف ومراقبة المعاملات غير العادية أو المشبوهة، وعند الاقتضاء، التقرير الداخلي والرقابة
يعرف الموظفون مسؤولياتهم وإجراءات الشركة
يتم إجراء التدريب المناسب
تُحال جميع الطلبات ذات الصلة من المصادر الخارجية مباشرة إلى المسؤول عن مكافحة غسل الأموال (AMLCO)

٦. النهج القائم على المخاطر

تلتزم الشركة بتطبيق التدابير والإجراءات المناسبة من خلال اعتماد نهج قائم على المخاطر، وذلك لتركيز جهودها على المجالات التي يبدو فيها خطر غسل الأموال وتمويل الإرهاب أعلى نسبيًا.
وعلاوة على ذلك، يتولى مسؤول مكافحة غسل الأموال والامتثال (AMLCO) مراقبة وتقييم فعالية التدابير والإجراءات المنصوص عليها في هذه السياسة بصورة مستمرة.

يتسم النهج القائم على المخاطر الذي تعتمده الشركة وتتّبعه، كما هو موضح في السياسة، بالخصائص العامة التالية:

يُقرّ بأن مخاطر غسل الأموال أو تمويل الإرهاب تختلف باختلاف العملاء والدول والخدمات والأدوات المالية؛
يسمح لمجلس الإدارة بالتمييز بين عملاء الشركة بطريقة تتناسب مع مستوى المخاطر المرتبطة بأعمالهم الخاصة؛
يسمح لمجلس الإدارة بتطبيق نهجه الخاص في وضع السياسات والإجراءات والضوابط استجابةً للظروف والخصائص الخاصة بالشركة؛
يساعد على إنشاء نظام أكثر فعالية من حيث التكلفة؛
يعزز إعطاء الأولوية لجهود الشركة وإجراءاتها استجابةً لاحتمالية حدوث غسل الأموال وتمويل الإرهاب من خلال استخدام خدمات الشركة.

ينطوي النهج القائم على المخاطر الذي تعتمده الشركة، والموضح في السياسة، على تدابير وإجراءات محددة لتقييم أكثر الطرق ملاءمة وفعالية من حيث التكلفة لتحديد وإدارة مخاطر غسل الأموال وتمويل الإرهاب التي تواجهها الشركة.

تشمل هذه التدابير ما يلي:

تحديد وتقييم مخاطر غسل الأموال وتمويل الإرهاب الناشئة عن عملاء محددين أو أنواع معينة من العملاء، والأدوات المالية، والخدمات، والمناطق الجغرافية التي يمارس فيها عملاؤها أنشطتهم؛
إدارة المخاطر التي تم تقييمها والتخفيف منها من خلال تطبيق التدابير والإجراءات والضوابط المناسبة والفعّالة؛
المراقبة المستمرة وإدخال التحسينات على التطبيق الفعّال للسياسات والإجراءات والضوابط.

يعتمد تطبيق التدابير المناسبة وطبيعة ونطاق الإجراءات وفقًا للنهج القائم على المخاطر على مؤشرات مختلفة.

تشمل هذه المؤشرات ما يلي:

حجم وتعقيد الخدمات المقدمة؛
الانتشار الجغرافي للخدمات والعملاء؛
طبيعة العملاء (مثل عدم التعامل وجهًا لوجه) وملفهم الاقتصادي، وكذلك طبيعة الأدوات المالية والخدمات المقدمة؛
قنوات توزيع الخدمات والممارسات المتبعة في تقديمها؛
حجم وقيمة المعاملات؛
درجة المخاطر المرتبطة بكل مجال من مجالات الخدمات؛
بلد منشأ أموال العملاء والوجهة التي تُحوَّل إليها؛ والانحرافات عن مستوى المعاملات المتوقع؛ وطبيعة المعاملات التجارية.

يتولى مسؤول مكافحة غسل الأموال والامتثال (AMLCO) مسؤولية وضع السياسات والإجراءات والضوابط وفقًا لنهج قائم على المخاطر. وعلاوة على ذلك، يتولى مسؤول مكافحة غسل الأموال والامتثال (AMLCO) أيضًا مسؤولية تنفيذ السياسات والإجراءات والضوابط وفقًا لنهج قائم على المخاطر.
مبادئ النهج القائم على المخاطر
ينطوي النهج القائم على المخاطر الذي تعتمده الشركة على تحديد المخاطر التي يتعين إدارتها وتسجيلها وتقييمها.
تلتزم الشركة بتقييم وتحليل المخاطر التي تواجهها نتيجة استخدام خدمات الشركة لأغراض غسل الأموال أو تمويل الإرهاب. وتحدد الظروف الخاصة بالشركة الإجراءات والتدابير المناسبة التي يتعين تطبيقها لمواجهة المخاطر وإدارتها.
في الحالات التي تكون فيها الخدمات والأدوات المالية التي تقدمها الشركة بسيطة نسبيًا، وتنطوي على عدد قليل نسبيًا من العملاء أو على عملاء ذوي خصائص متشابهة، تطبق الشركة الإجراءات التي تتيح لها التركيز على العملاء الذين يخرجون عن «النمط المعتاد».
يجب أن تكون الشركة، في جميع الأوقات، قادرة على إثبات لِوحدة الاستخبارات المالية في موريشيوس (Mauritius FIU) وهيئة الخدمات المالية في موريشيوس (Mauritius Financial Services Commission) أن نطاق التدابير وإجراءات الرقابة التي تطبقها يتناسب مع مستوى المخاطر التي تواجهها نتيجة استخدام خدمات الشركة لأغراض غسل الأموال وتمويل الإرهاب.

٧. مخاطر الشركة

تشمل المصادر التالية، من بين أمور أخرى، المخاطر التي تواجهها الشركة فيما يتعلق بغسل الأموال وتمويل الإرهاب:

المخاطر المرتبطة بطبيعة العميل:

تعقيد هيكل ملكية الأشخاص الاعتباريين؛
الشركات التي لديها أسهم لحاملها؛
الشركات المسجلة في المراكز الخارجية (الأوفشور)؛
الأشخاص المعرضون سياسيًا (PEPs)؛
العملاء الذين يشاركون في معاملات تنطوي على مبالغ نقدية كبيرة؛
العملاء من الدول عالية المخاطر أو الدول المعروفة بارتفاع مستويات الفساد أو الجريمة المنظمة أو الاتجار بالمخدرات؛
عدم رغبة العميل في تقديم معلومات عن المالكين المستفيدين للشخص الاعتباري.

المخاطر المرتبطة بسلوك العميل:

معاملات العملاء التي لا يوجد لها مبرر قانوني أو مالي أو تجاري واضح؛
الحالات التي يتعذر فيها التحقق بسهولة من مصدر الثروة و/أو مصدر الأموال؛
عدم رغبة العملاء في تقديم معلومات عن المالكين المستفيدين للشخص الاعتباري.

المخاطر المرتبطة بالتواصل الأولي للعميل مع الشركة:

العملاء الذين لا يتم التعامل معهم وجهًا لوجه؛
العملاء الذين يتم تقديمهم من خلال طرف ثالث

المخاطر المرتبطة بخدمات الشركة وأدواتها المالية:

الخدمات التي تتيح إجراء المدفوعات لأشخاص أو أطراف ثالثة؛
إيداعات نقدية كبيرة في البنوك لتسهيل إجراء المدفوعات إلى الشركة؛
المنتجات أو المعاملات التي قد تتيح إخفاء الهوية

٨. التخفيف من المخاطر

مع الأخذ في الاعتبار المخاطر التي تم تقييمها، تحدد الشركة نوع ونطاق التدابير التي ستعتمدها من أجل إدارة المخاطر المحددة والحد منها بطريقة فعّالة من حيث التكلفة.

تشمل هذه التدابير والإجراءات ما يلي:

تكييف إجراءات العناية الواجبة تجاه العملاء بما يتناسب مع مستوى مخاطر غسل الأموال وتمويل الإرهاب التي تم تقييمها لكل عميل؛
اشتراط أن تكون جودة ونطاق بيانات التعريف المطلوبة لكل نوع من العملاء وفقًا لمعيار محدد، مثل المستندات الصادرة عن مصادر مستقلة وموثوقة، والمعلومات المقدمة من طرف ثالث، والأدلة المستندية؛
الحصول على بيانات ومعلومات إضافية من العملاء، عندما يكون ذلك مناسبًا لفهم أنشطتهم ومصدر ثروتهم بشكل صحيح وكامل، ولإدارة أي مخاطر متزايدة ناتجة عن علاقة العمل المحددة أو المعاملة العرضية بصورة فعّالة؛
المراقبة المستمرة لمعاملات وأنشطة العملاء مرتفعي المخاطر، حسبما ينطبق. وفي هذا الصدد، تقع على عاتق مسؤول مكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب (AMLCO) مسؤولية وضع سياسات وإجراءات الشركة المتعلقة بإجراءات العناية الواجبة بالعملاء وإجراءات تحديد هوية العملاء، ومراقبتها وتعديلها باستمرار. ويجب توثيق هذه الإجراءات حسب الأصول، وأن تشكل جزءًا من التقرير السنوي عن غسل الأموال، حسبما ينطبق.

إدارة المخاطر الديناميكية
إدارة المخاطر هي عملية مستمرة تُجرى على أساس ديناميكي. ولا يُعد تقييم المخاطر حدثًا منفصلًا محدود المدة. إذ تتغير أنشطة العملاء، كما تتغير الخدمات والأدوات المالية التي تقدمها الشركة. وينطبق الأمر نفسه على الأدوات المالية والمعاملات المستخدمة في غسل الأموال أو تمويل الإرهاب.
وفي هذا الصدد، تقع على عاتق مسؤول مكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب (AMLCO) مسؤولية إجراء مراجعات دورية لخصائص العملاء الحاليين والعملاء الجدد والخدمات والأدوات المالية، وكذلك للتدابير والإجراءات والضوابط المصممة للحد من أي مخاطر ناتجة عن التغييرات التي تطرأ على هذه الخصائص. ويجب توثيق هذه المراجعات حسب الأصول، حسبما ينطبق، وأن تشكل جزءًا من التقرير السنوي عن غسل الأموال.

٩. التعرف على العملاء

عندما تتلقى الشركة مستندات مؤيدة تتعلق بهوية عميل جديد، يجب أن تكون مقتنعة تمامًا بأن هذه المستندات تثبت وجود العميل الجديد كشخص طبيعي أو اعتباري حقيقي، وأنه هو بالفعل الشخص الذي يدّعي أنه هو. وعلى الرغم من أن الشركة قد تعتمد أحيانًا على مصادر من أطراف ثالثة كجزء من إجراءات التحقق من المعلومات عند ضم العملاء، فإن الشركة تتحمل المسؤولية القانونية النهائية عن ضمان أن تكون عمليات التحقق مرضية ومستوفية للمتطلبات.

عندما تكون بيانات التعريف المقدمة غير مكتملة أو غير دقيقة أو غير كافية بأي شكل آخر، لا يجوز للشركة المضي قدمًا في فتح حساب للعميل الذي قدم بيانات التعريف هذه. وفي الواقع، في الحالات الأكثر خطورة التي يُشتبه فيها بوجود غسل للأموال أو احتيال في الهوية أو جرائم أخرى، بخلاف حالات الإهمال البسيط أو سوء الفهم، يتعين على مسؤول مكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب (AMLCO) إبلاغ هيئة الخدمات المالية في موريشيوس (Mauritius FSC).
ونظرًا إلى أنه لا يمكن ضمان صحة أي مستند تعريف واحد بشكل كامل، يتعين على الشركة استخدام أكثر من مستند واحد لتأكيد الاسم الكامل وعنوان كل عميل جديد.

كجزء من سياسة الشركة للعناية الواجبة، يجب جمع خمس معلومات رئيسية واتخاذ الإجراءات اللازمة بشأنها:

تحديد مصدر أموال مقدم الطلب
تحديد صافي ثروة مقدم الطلب
تحديد المصدر المحدد للأموال التي سيتم إيداعها
حيثما ينطبق ذلك، مراجع من المصادر أو أي مستندات أخرى مناسبة تثبت حسن سمعة مقدم الطلب
إجراء عمليات تحقق شاملة من خلفية مقدم الطلب

تختلف الإجراءات قليلًا بالنسبة للعملاء الأفراد والعملاء من الشركات، ويرجع ذلك جزئيًا إلى أن التحقق بشكل قاطع من هويات الشركات وسمعتها قد يكون أكثر صعوبة.

١٠. العملاء الأفراد

يحتاج كل متقدم فردي إلى تقديم هوية رسمية تحتوي على اسمه الكامل، وجنسيته، وتاريخ ميلاده، والعنوان السكني الكامل. الوثائق المقبولة تشمل جواز السفر أو بطاقة الهوية الوطنية أو ما يعادلها، بالإضافة إلى فاتورة خدمات أو كشف حساب بنكي أو رسالة من جهة حكومية أو ما يعادلها من جهة موثوقة. يجب أن تكون كلا الوثيقتين المقدمتين من كل عميل ساريتين عند تقديمهما للشركة.

١١. العملاء الشركات

لا يخضع مقدمو الطلبات من المؤسسات المدرجة في بورصات معروفة، أو التي تتوفر بشأنها أدلة موثوقة تثبت أنها شركات تابعة مملوكة بالكامل أو كيانات مماثلة، لأي عمليات تحقق إضافية تتجاوز عمليات التحقق المعتادة المطبقة في الحالات الأخرى.

أما الشركات الأخرى، فيجب التحقق من وجودها ووضعها القانوني وهويتها، بالإضافة إلى التحقق من صلاحية الأشخاص الذين يتصرفون نيابةً عنها. وقد تختلف المستندات المطلوبة لذلك من دولة إلى أخرى ومن شركة إلى أخرى، ولكن في معظم الحالات قد تشمل بعض المستندات التالية أو جميعها:

شهادة التأسيس أو ما يعادلها
مستند إثبات شاغلي المناصب أو ما يعادله (يجب أن يوضح هذا المستند بوضوح أسماء المديرين الحاليين للشركة مقدمة الطلب)
النظام الأساسي، وعقد التأسيس، أو أي مستندات مماثلة تثبت أن الشخص الطبيعي مقدم الطلب لديه الصلاحية لإلزام الشركة مقدمة الطلب باتفاقية قانونية
عند الضرورة وعند توفره، يُطلب مستخرج من السجل التجاري في بلد تأسيس الشركة مقدمة الطلب لدعم المستندات الأخرى.

يجب على مسؤول مكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب (AMLCO) ومعاونيه فهم هيكل العميل المؤسسي، والمستفيدين الحقيقيين، وجميع المسؤولين في العميل المؤسسي قبل قبول هذا العميل.
المستفيدون الحقيقيون
تختلف إجراءات اعرف عميلك (KYC) والعناية الواجبة المتعلقة بمالكي الحسابات أيضًا بين العملاء الأفراد والعملاء المؤسسيين. وبالنسبة للأفراد، يجب على الشركة التأكد، من خلال المستندات وغيرها من المعلومات المقدمة، من أن العميل مقدم الطلب يتصرف لحسابه الخاص وليس نيابةً عن شخص طبيعي أو اعتباري آخر. أما بالنسبة للعملاء المؤسسيين، فيجب على الشركة معرفة هيكل الشركة مقدمة الطلب من خلال المستندات المقدمة. كما يجب عليها معرفة مصدر الأموال التي ستُستخدم في الحساب، ومن هم المالكون الرئيسيون لأسهم الشركة أو المالك الوحيد لها، حسبما ينطبق، بالإضافة إلى التحقق من هويات أعضاء مجلس إدارة الشركة أو ما يعادلهم، أي الأشخاص الذين لديهم السيطرة النهائية على أموال الشركة مقدمة الطلب. وفي جميع الحالات، يتعين على مسؤول مكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب (AMLCO) اتخاذ قرار مستنير ومعقول بشأن ما إذا كانت هناك حاجة إلى طلب معلومات إضافية.

١٢. الأشخاص المعرّضون سياسيًا

تلتزم الشركة بتطبيق ما يلي فيما يتعلق بحسابات «الأشخاص المعرّضين سياسيًا» (PEPs):

قد يؤدي إنشاء علاقة عمل أو تنفيذ معاملة عرضية مع أشخاص يشغلون مناصب عامة مهمة، ومع الأشخاص الطبيعيين المرتبطين بهم ارتباطًا وثيقًا، إلى تعريض الشركة لمخاطر متزايدة، لا سيما إذا كان العميل المحتمل الذي يسعى إلى إنشاء علاقة عمل أو تنفيذ معاملة عرضية هو شخصًا معرضًا سياسيًا (PEP)، أو أحد أفراد أسرته المباشرين، أو شخصًا مقربًا معروفًا بارتباطه بشخص معرض سياسيًا (PEP).
تتمثل السياسة العامة للشركة في عدم التعامل مع الأشخاص المعرّضين سياسيًا (PEPs).

١٣. طرق تقديم البلاغ

Clear scans of documents sent by email or through the company’s CRM are normally acceptable. Sometimes, though, the company might need to see certified copies or originals. Documents could be certified by a notary public or other similar authority, an appropriate public sector official, or an authorised financial institution. Copies of documents can also be certified by employees of the
company if they are made in employees’ presence. If any document relevant to a corporate entity (such as an extract from a register of commerce) is available online through a relevant official website, the company may refer to the online version of
the document on condition that a printout is made by an employee of the company and stored in the appropriate client’s file.
In addition to these documents, clients need to provide their phone numbers and email addresses.

١٤. مخاطر عالية

حددت مجموعة العمل المالي (FATF) عددًا من الدول، فيما يُعرف باسم «القائمة السوداء لمجموعة العمل المالي»، باعتبارها دولًا لديها معايير غير كافية لمكافحة غسل الأموال (AML). ويخضع المتقدمون من هذه الدول، كحد أدنى، لمستوى أعلى من التدقيق، كما لن يتم قبول الطلبات المقدمة من المقيمين في الدول المصنفة ضمن فئة «الدعوة إلى تطبيق تدابير مضادة».
وبوجه عام، تتم معالجة مخاطر المتقدمين من الولايات القضائية الخارجية من خلال التدابير الموضحة في هذه الوثيقة؛ ومع ذلك، فإن معاملات هؤلاء العملاء، في حال قبولهم، ستخضع لمستوى متزايد من التدقيق من جانب الشركة. وينطبق ذلك أيضًا على العملاء الذين يُعرف أن ثرواتهم ناتجة عن أنشطة معرضة لمخاطر غسل الأموال.

١٥. العناية الواجبة المستمرة

تُعد المراقبة المستمرة لحسابات العملاء ومعاملاتهم عنصرًا أساسيًا في السيطرة الفعالة على مخاطر غسل الأموال وتمويل الإرهاب.
وفي هذا الصدد، يكون مسؤول مكافحة غسل الأموال والامتثال (AMLCO) مسؤولًا عن الحفاظ على عملية المراقبة المستمرة للشركة وتطويرها. ويتعين على المدقق الداخلي، بعد تعيينه، مراجعة إجراءات الشركة المتعلقة بعملية المراقبة المستمرة مرة واحدة على الأقل سنويًا.

يجب أن تشمل إجراءات وكثافة مراقبة حسابات العملاء وفحص المعاملات، استنادًا إلى مستوى مخاطر العميل، ما يلي:

تحديد ما يلي:
• المعاملات التي قد تكون، بحكم طبيعتها، مرتبطة بغسل الأموال أو تمويل الإرهاب؛
• المعاملات غير المعتادة أو المشبوهة التي لا تتوافق مع الملف الاقتصادي للعميل، وذلك لأغراض إجراء المزيد من التحقيق؛
• في حال وجود أي معاملات غير معتادة أو مشبوهة، يكون الموظف المعني مسؤولًا عن التواصل مع مسؤول مكافحة غسل الأموال والامتثال (AMLCO).
بالإضافة إلى النقطة (أ) أعلاه، يقوم مسؤول مكافحة غسل الأموال والامتثال (AMLCO) بالتحقيق في المعاملات غير المعتادة أو المشبوهة. ويتم تسجيل نتائج التحقيقات في مذكرة منفصلة والاحتفاظ بها في ملف العملاء المعنيين؛
التحقق من مصدر وأصل الأموال المُودعة في الحسابات؛
استخدام أنظمة تقنية المعلومات المناسبة.

١٦. التحقق وحفظ السجلات

تقع مسؤولية التحقق من هويات المتقدمين على عاتق مسؤول مكافحة غسل الأموال والامتثال (AMLCO). ويجب استكمال عملية التحقق وتوفير أدلة كافية قبل إرسال أي اتفاقية عميل إلى المتقدم. ويتم تسجيل الإجراءات المتبعة للتحقق من هوية كل متقدم، إلى جانب نسخة من استبيان تحديد هوية العميل بعد استكماله.
إذا لم يكن موظفو قسم العمليات الخلفية متأكدين، في أي مرحلة، من المعلومات المطلوبة للتحقق من الهوية، فيجب استشارة مسؤول مكافحة غسل الأموال والامتثال (AMLCO) قبل المتابعة. ويجب أن يوقّع الموظف الذي قام بمعالجة استبيانات تحديد هوية العملاء المكتملة عليها، ثم يقوم مسؤول الامتثال بحفظها بعد توقيعه عليها أيضًا.
وفي هذه المرحلة، يقرر مسؤول الامتثال أيضًا ما إذا كانت هناك حاجة إلى معلومات إضافية قبل السماح للمتقدم بامتلاك حساب نشط. ويتم الاحتفاظ بجميع السجلات التي يجمعها مسؤول الامتثال بهذه الطريقة، بالإضافة إلى سجلات أوامر العملاء، لمدة لا تقل عن خمس سنوات.

١٧. التدريب

يجب على كل موظف في قسم العمليات الخلفية أن يكون على دراية بقوانين ولوائح مكافحة غسل الأموال (AML)، ومعرفة مسؤول مكافحة غسل الأموال والامتثال (AMLCO) ودوره، ومعرفة دور فريق العمليات الخلفية في تطبيق الإجراءات الواردة في هذه الوثيقة، والنتائج المحتملة لأي مخالفات تتعلق بالامتثال لمتطلبات مكافحة غسل الأموال.
سيتلقى جميع الموظفين تدريبًا منتظمًا بشأن هذه المسائل، وسيُطلب منهم مراجعة هذه الوثيقة بانتظام. وقد يشمل التدريب ندوات تنظمها وظيفة الامتثال، واختبارات إلكترونية لقياس المعرفة على فترات منتظمة، ومناقشات غير رسمية.
يجب الاحتفاظ بسجلات هذه التدريبات، على أن تتضمن هذه الوثائق أسماء الأشخاص الذين حضروا أنواع التدريب المختلفة ومواعيد حضورهم، بالإضافة إلى تفاصيل الموضوعات التي تمت مناقشتها.

١٨. واجب الإبلاغ

يجب على أي موظف يشتبه في وجود غسل للأموال أن يقوم بالإبلاغ عنه. وعلاوةً على ذلك، إذا توافرت أسباب معقولة للاشتباه في الأمر نفسه، فإن الموظف قد يرتكب مخالفة إذا لم يشتبه ولم يُبلغ عنه. ولهذا السبب، تُعد سياسات اعرف عميلك (KYC) الواضحة والقوية ضرورية لمنع غسل الأموال والأنشطة المرتبطة به، كما أنه من الضروري أن يشارك الموظفون في التزام الشركة بهذه السياسات.
قد يختلف تعريف «المعرفة بغسل الأموال» بطبيعة الحال، ولكن قد يتفق الشخص المعقول على أنها يمكن أن تشمل التجاهل المتعمد لما ينبغي أن يثير الشبهة لدى الشخص النزيه، وعدم طرح الأسئلة التي يكون من المناسب لشخص معقول طرحها. ويمكن أيضًا تعريف الاشتباه بطرق مختلفة، لكنه يجب أن يتجاوز مجرد التخمين أو الافتراض الغامض. وبالتالي، يمكن أن يشمل الاختبار الموضوعي لوجود أسباب معقولة للاشتباه العوامل المذكورة أعلاه، بالإضافة إلى عدم تحليل المعلومات المتاحة وتقييمها بشكل كافٍ.
ولتجنب أي غموض في تعريفَي «المعرفة» و«الاشتباه»، يتعين على الشركة أن تبذل أقصى ما في وسعها للتأكد من أن موظفيها يفهمون سياسات اعرف عميلك (KYC) هذه فهمًا كاملًا وشاملًا.

١٩. الإبلاغ الداخلي

كما هو موضح أعلاه، يجب على الموظفين الإبلاغ عن أي اشتباه ذي صلة إلى مسؤول مكافحة غسل الأموال والامتثال (AMLCO). ويجب توثيق جميع حالات الاشتباه بالتفصيل الكامل، بما في ذلك أسماء جميع الأشخاص المعنيين، وكامل المعلومات المتعلقة بحساب العميل، ووصف شامل قدر الإمكان للوقائع أو الأسباب التي أدت إلى إثارة الاشتباه.
كما يجب توثيق أي استفسار داخلي يتعلق بأي بلاغ.

بعد تقديم البلاغ، ينبغي على مسؤول مكافحة غسل الأموال والامتثال (AMLCO) تذكير الموظف الذي قدم البلاغ بضرورة تجنب «التنبيه المسبق» للشخص المعني، وأنه لا يجوز الإفصاح عن أي معلومات تم تقديمها لأي شخص باستثناء مسؤول مكافحة غسل الأموال والامتثال (AMLCO). وتجدر الإشارة إلى أن الموظف لا يزال ملزمًا بتقديم البلاغ حتى في حال عدم اكتمال المعاملة بسبب الاشتباه في غسل الأموال.
عند استلام أي بلاغ، يقوم مسؤول مكافحة غسل الأموال والامتثال (AMLCO) بمراجعة محتواه. وإذا استمر الاشتباه بعد هذا التحليل الذي يجريه مسؤول مكافحة غسل الأموال والامتثال (AMLCO)، تتم إحالة البلاغ إلى هيئة الخدمات المالية في موريشيوس (Mauritius FSC). ولا يحتاج هذا الإجراء، ولا ينبغي أن يخضع، لموافقة أي شخص آخر غير مسؤول مكافحة غسل الأموال والامتثال (AMLCO). وعند النظر في البلاغات، يقوم مسؤول مكافحة غسل الأموال والامتثال (AMLCO) بدراسة أي معلومات ومستندات ضرورية، ولا سيما مستندات اعرف عميلك (KYC) المذكورة سابقًا في وثيقة السياسة هذه.

٢٠. المعاملات المشبوهة

يمكن تعريف «المعاملة المشبوهة» بشكل معقول بأنها معاملة لا تتوافق مع ملف عميل معين و/أو مع أنشطته التجارية المشروعة المعروفة. ولهذا السبب تُعد إجراءات اعرف عميلك (KYC) بالغة الأهمية.

يمكن أن تساعد القائمة التالية من الأسئلة الشائعة الاستخدام في تحديد ما إذا كانت المعاملة قد تكون مشبوهة:
هل يبدو هذا منطقيًا بشكل عام بالنسبة لهذا العميل؟
هل يُعد حجمها، مقارنةً بملف العميل، غير طبيعي بأي شكل من الأشكال؟
هل يُعد هذا الأمر غير معتاد بالنظر إلى المعاملات التاريخية للعميل؟
هل توجد أي معاملات مشبوهة مرتبطة بها؟
هل طريقة الدفع التي اقترحها العميل غريبة بأي شكل من الأشكال؟
هل يُظهر هذا، إلى جانب المعاملات الأخرى، تغيرًا جوهريًا في النمط المعتاد لمعاملات هذا العميل؟

يجب إثارة أي اشتباه بوجود غسل للأموال، مهما بدا غير مهم للموظف الذي يساوره هذا الاشتباه، في أقرب وقت ممكن مع مسؤول مكافحة غسل الأموال والامتثال (AMLCO)، وذلك باستخدام نموذج الإبلاغ الداخلي المرفق في نهاية هذا المستند. ويجب على مسؤول مكافحة غسل الأموال والامتثال (AMLCO) إحالة كل بلاغ موثوق به أو مستمر يتم تلقيه بهذه الطريقة إلى هيئة الخدمات المالية في موريشيوس.

٢١. نموذج الإبلاغ الداخلي

الجزء ١: الأطراف المعنية

الاسم	أدخل اسم الشخص
تاريخ الميلاد	أدخل تاريخ الميلاد
العنوان	أدخل العنوان
بيانات الاتصال	أدخل رقم الهاتف أو عنوان البريد الإلكتروني
تفاصيل إضافية	أدخل أي تفاصيل إضافية قد تكون معروفة عن الفرد
الدور أو التورط	يجب أن يوضح هذا الجدول دور هذا الطرف في النشاط المبلغ عنه، مثل: عميل لدى الشركة

الاسم	أدخل الاسم
العنوان	أدخل العنوان
بيانات الاتصال	أدخل رقم الهاتف أو عنوان البريد الإلكتروني
تفاصيل إضافية	أدخل أي تفاصيل إضافية قد تكون معروفة (مثل أرقام الشركات أو المواقع الإلكترونية)
الدور أو التورط	يجب أن يوضح هذا الجدول دور هذا الطرف في النشاط المبلغ عنه، مثل: الضحية

ينبغي عليك إنشاء أكبر عدد ممكن من الجداول حسبما تقتضيه حالتك، واستكمال أكبر قدر ممكن من المعلومات المعروفة عن كل طرف.

الجزء ٢: سبب الاشتباه

إرشادات بشأن استكمال هذا القسم

قدّم ملخصًا يوضح سبب اشتباهك، ثم قدّم تسلسلًا زمنيًا للأحداث. حاول أن يكون المحتوى واضحًا ومختصرًا وبسيطًا. على سبيل المثال، وضّح كيف علمتَ بالوضع، وصِف الأحداث والأنشطة و/أو المعاملات التي أدت إلى إثارة شكوكك، وكيف ولماذا نشأ اشتباهك نتيجةً لذلك.

كإرشاد عند تقديم التقرير، حاول قدر الإمكان الإجابة عن الأسئلة الأساسية الستة التالية، وذلك لجعل المعلومات المقدمة مفيدة قدر الإمكان:

• من؟
• ماذا؟
• أين؟
• متى؟
• لماذا؟
• كيف؟

تذكّر تضمين ما يلي:
• تاريخ النشاط
• نوع المنتج أو الخدمة
• كيفية تنفيذ النشاط أو كيفية حدوثه

إذا كان سبب اشتباهك هو أن النشاط يختلف عن النشاط المعتاد لذلك الفرد أو الشركة، فيُرجى توضيح كيفية اختلاف النشاط الذي أثار اشتباهك عن النشاط المعتاد، بإيجاز.
تلميح/تذكير: هل وصفتَ سبب الاشتباه بوضوح؟ سيُقرأ هذا التقرير من قِبل طرف ثالث، وقد يشكل أساسًا لتقديم تقرير إلى جهات إنفاذ القانون أو السلطات المختصة. هل أوضحتَ مخاوفك بوضوح بحيث يتمكن طرف ثالث من فهمها؟

الجزء ٣: المستندات الداعمة
أرفق أي مستندات داعمة ذات صلة بالحالة. على سبيل المثال، قد تشمل هذه المستندات نسخًا من المراسلات أو ملفات العملاء أو المعلومات التي حصلت عليها بشأن الموضوع. بالنسبة إلى كل ملف مرفق، يُرجى التأكد من تقديم شرح يوضح ماهيته، حيث سيساعد ذلك الطرف الثالث عند مراجعة الحالة.

الجزء ٤: بيانات مُقدِّم البلاغ

الاسم	أدخل الاسم الكامل
رقم الاتصال	أدخل رقم الاتصال
تاريخ التقرير	أدخل تاريخ التقرير

٢٢. السرية

يُعدّ الإبلاغ عن الاشتباه في غسل الأموال وسيلة دفاع قوية ضد أي مطالبة بخرق السرية. ومع ذلك، يجب توجيه أي تعليقات إلى أي أطراف ثالثة، مثل الصحافة بمختلف أنواعها، من خلال مسؤول مكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب، كما يجب أن تمر عبره أيضًا أي معلومات يتم طلبها من هذه الأطراف. ويهدف ذلك إلى منع ارتكاب جريمة «التنبيه» أو إفشاء معلومات قد تنبّه الشخص المعني إلى وجود بلاغ أو تحقيق ضده.

٢٣. المراجع الداخلي

تتناول الالتزامات التالية للمراجع الداخلي بشكل خاص منع غسل الأموال وتمويل الإرهاب:
(أ) يجب على المراجع الداخلي مراجعة وتقييم مدى ملاءمة وفعالية وكفاية السياسات والممارسات والتدابير والإجراءات وآلية الرقابة، وذلك مرة واحدة على الأقل سنويًا.

٢٤. الإبلاغ الخارجي

سيتم الإبلاغ إلى وحدة الاستخبارات المالية في موريشيوس وهيئة الخدمات المالية في موريشيوس عن أي اشتباه يتعلق بأحد العملاء أو بأي نشاط مستمر. ويتم ذلك عادةً من خلال إحالة تقرير داخلي. وإذا طلبت الجهة الرقابية مزيدًا من التفاصيل، فستحرص الشركة على إرسال جميع المعلومات ذات الصلة إلى هيئة الخدمات المالية في موريشيوس دون تأخير.