→ سياسة مكافحة غسيل الأموال
المحتويات
- المصطلحات
- المقدمة
- المتطلبات العامة
- الأشخاص الرئيسيون
- بدء العلاقة
- النهج القائم على المخاطر
- مخاطر الشركة
- تخفيف المخاطر
- التعرف على العملاء
- العملاء الأفراد
- العملاء من الشركات
- الأشخاص المعرضون سياسيًا
- طرق التقديم
- عالي المخاطر
- العناية الواجبة المستمرة
- التحقق وحفظ السجلات
- التدريب
- واجب الإبلاغ
- الإبلاغ الداخلي
- المعاملات المشبوهة
- نموذج الإبلاغ الداخلي
- السرية
- المُدقق الداخلي
- الإبلاغ الخارجي
١. المصطلحات
| المصطلحات المستخدمة | التعريف |
|---|---|
| «الشركة» أو «إنسيرت» | خدمات جلجامش المالية و/أو شركة GFX للأوراق المالية |
| «هيئة FSC في موريشيوس» | هيئة الخدمات المالية في موريشيوس |
| «وحدة FIU في موريشيوس» | وحدة الاستخبارات المالية في موريشيوس |
| «مسؤول الامتثال لمكافحة غسل الأموال (AMLCO)» | ضابط الامتثال لمكافحة غسل الأموال |
| «اللوائح» | مسؤوليات خدمات جلجامش المالية و/أو GFX للأوراق المالية و/أو الشركة بموجب لوائح جمهورية موريشيوس |
| «القانون» |
١. قانون الخدمات المالية لعام ٢٠٠٧؛ ٢. مدونة منع غسل الأموال وتمويل الإرهاب لعام ٢٠١٢؛ ٣. قانون الاستخبارات المالية ومكافحة غسل الأموال لعام ٢٠٠٢؛ ٤. قانون الأوراق المالية لعام ٢٠٠٥؛ ٥. القوانين والإرشادات واللوائح ذات الصلة بموجب قوانين موريشيوس |
| «نحن»، «لنا»، «خاصتنا» إلخ. | إدارة خدمات جلجامش المالية و/أو GFX للأوراق المالية و/أو الشركة |
| «الموظف المعني» | أي موظف في خدمات جلجامش المالية و/أو GFX للأوراق المالية و/أو الشركة قد يمتلك في أي وقت معلومات قد تثير أو يجب أن تثير الشكوك بوجود عملية غسل أموال |
| «العلاقة التجارية» | هي العلاقة التي تدخل فيها الشركة مع عميل يتوقع الطرفان أن تكون مستمرة |
| «الأشخاص المعرضون سياسيًا (PEPs)» | الأشخاص الطبيعيون الذين يشغلون أو شغلوا مناصب عامة بارزة، وأفراد أسرهم المباشرين أو الأشخاص المعروف عنهم أنهم مقربون منهم |
| «البنك الوهمي» | مؤسسة ائتمانية أو مؤسسة تمارس أنشطة مماثلة تم تأسيسها في ولاية قضائية لا يوجد لها فيها حضور مادي فعلي يشمل الإدارة والمقر، ولا تكون تابعة لمجموعة مالية منظمة |
٢. المقدمة
يمكن تحديد خمس جرائم محددة من اللوائح، وهي تنطبق بشكل عام على موظفي أي شركة تقدم خدمات مالية أو تتعامل مع الأموال بأي شكل من الأشكال:
- اقتناء أو استخدام أو حيازة ممتلكات جنائية
- اقتناء أو استخدام أو حيازة ممتلكات جنائية يُعد جريمة جنائية.
- التعامل مع عائدات الفساد
- يُعتبر الفساد من قبل موظفي القطاع العام أو المسؤولين والسياسيين جريمة خطيرة؛ والتعامل مع العائدات غير المشروعة لهذا الفساد يُعد جريمة جنائية.
- ترتيبات تتعلق بالممتلكات الجنائية
أي ترتيب يتعلق بالممتلكات الجنائية، بما في ذلك على سبيل المثال لا الحصر السماح بها أو المساعدة في اقتنائها أو الاحتفاظ بها أو استخدامها، يُعد جريمة جنائية. يُسمح لموظف الشركة بالدفاع عن نفسه من خلال إثبات أنه أبلغ السلطات المختصة فورًا عن معرفته أو اشتباهه بذلك بالطريقة الصحيحة. «التنبيه المسبق» كشف أي معلومات من أي نوع يمكن لشخص عاقل أن يعتبرها تؤثر على التحقيق في غسل الأموال يُعد جريمة جنائية. **الإخفاق في الإبلاغ** أي شخص يعلم أو يشك في غسل الأموال أو قد يُعتبر لديه أسباب معقولة للمعرفة أو الشك في ذلك يرتكب جريمة جنائية إذا فشل في الإبلاغ عن ذلك إلى السلطة المختصة أو السلطات المختصة. يجب التذكير بأن الإبلاغ عن معرفة أو اشتباه بغسل الأموال لا يُعتبر تحت أي ظرف من الظروف انتهاكًا لمتطلبات الشركات المالية في الحفاظ على سرية عملائها. حتى إذا لم يُعتبر مثل هذا المعرفة أو الشك مستمرًا أثناء التحقيق، فإن الأشخاص الوحيدين الذين يتم إبلاغهم بذلك هم المبلغ ومسؤول الامتثال لمكافحة غسل الأموال، لذلك يتم الحفاظ على سرية الشخص الذي يُتهم خطأً بغض النظر عن ذلك.
٣. المتطلبات العامة
بموجب اللوائح، تتحمل الشركة خمس مسؤوليات رئيسية في مجال الامتثال لمكافحة غسل الأموال:
- تعيين مسؤول الامتثال لمكافحة غسل الأموال (AMLCO): يكون مسؤول الامتثال موظفًا كبيرًا ذا خبرة ذات صلة في الشركة وله صلاحية التحقيق الكامل في جميع الشبهات. ويكون مسؤول الامتثال في النهاية عن توضيح عواقب عدم الالتزام بأي من المتطلبات المدرجة في هذا المستند للموظفين.
- التحقق بدقة من هويات جميع العملاء الجدد؛
- تبسيط عملية الإبلاغ عن المعاملات المشبوهة قدر الإمكان للموظفين؛
- تسجيل والحفاظ على سجلات كاملة لهويات العملاء وسجلات معاملاتهم؛
- تثقيف وتذكير الموظفين بالمتطلبات الواردة في هذا الكتيب وكيفية إثارة الشكوك.
٤. الأشخاص الرئيسيون
مسؤول الامتثال لمكافحة غسل الأموال (AMLCO)
خلال المراحل الأولى لعمليات الشركة، سيتولى ضابط الامتثال أيضًا دور مسؤول الامتثال لمكافحة غسل الأموال. في هذا الدور، سيكون مسؤولاً في النهاية عن تنفيذ اللوائح المتعلقة بمكافحة غسل الأموال. هذا يعني أن في هذا المستند تشير كلمتا “ضابط الامتثال” و”مسؤول الامتثال لمكافحة غسل الأموال” إلى نفس الشخص؛ ومع ذلك، فإن المهام المحددة لكل دور تختلف. إذا رأت إدارة الشركة في المستقبل ضرورة توظيف شخص منفصل للعمل كمسؤول الامتثال لمكافحة غسل الأموال وتولي المسؤوليات المرتبطة بذلك عن ضابط الامتثال، فسيتم تحديث هذا المستند وفقًا لذلك. كما هو مذكور أعلاه، مسؤول الامتثال لمكافحة غسل الأموال هو شخص ذو سلطة وله حق الوصول إلى أي وجميع المعلومات ذات الصلة لإتمام مهامه.
لدى مسؤول الامتثال لمكافحة غسل الأموال أربع مسؤوليات رئيسية:
- ضمان أن يكون الموظفون على علم بمسؤولياتهم بموجب اللوائح ويستمرون في ذلك؛
- العمل كنقطة اتصال للشبهات ذات الصلة؛
- إحالة/الإبلاغ عن جميع الشبهات المؤكدة إلى وحدة الاستخبارات المالية في موريشيوس (FIU) وهيئة الخدمات المالية في موريشيوس (FSC)؛
- الرد السريع على جميع الاتصالات الواردة من وحدة الاستخبارات المالية وهيئة الخدمات المالية في موريشيوس.
تقرير المسؤول عن مكافحة غسل الأموال السنوي هو أداة مهمة لتقييم مستوى التزام الشركة بالواجبات المنصوص عليها في اللوائح.
يجب إعداد التقرير السنوي للمسؤول عن مكافحة غسل الأموال وتقديمه إلى مجلس الإدارة للموافقة خلال شهرين من نهاية كل سنة تقويمية (أي في موعد أقصاه نهاية فبراير من كل عام).
يتناول التقرير السنوي القضايا المتعلقة بغسل الأموال وتمويل الإرهاب خلال السنة التي تم مراجعتها، ويشمل، من بين أمور أخرى، ما يلي:
(أ) معلومات عن التدابير المتخذة و/أو الإجراءات التي تم إدخالها للامتثال لأي تعديلات و/أو أحكام جديدة في القانون والتوجيه التي حدثت خلال السنة الخاضعة للمراجعة
(ب) معلومات عن عمليات التفتيش والمراجعات التي قام بها المسؤول عن مكافحة غسل الأموال، مع الإبلاغ عن النواقص والضعف الجوهرية التي تم تحديدها في السياسات والممارسات والتدابير والإجراءات والضوابط التي تطبقها الشركة لمنع غسل الأموال وتمويل الإرهاب. في هذا الصدد، يوضح التقرير جدية النواقص والضعف، وتأثيراتها على المخاطر، والإجراءات المتخذة و/أو التوصيات المقدمة لتصحيح الوضع
(ج) عدد تقارير الشكوك الداخلية المقدمة من موظفي الشركة إلى المسؤول عن مكافحة غسل الأموال؛
(د) عدد التقارير المقدمة من المسؤول عن مكافحة غسل الأموال إلى وحدة الاستخبارات المالية وهيئة الخدمات المالية في موريشيوس؛
(هـ) معلومات وتفاصيل أو ملاحظات تتعلق بالتواصل مع الموظفين حول قضايا الوقاية من غسل الأموال وتمويل الإرهاب؛
(و) أرقام ملخصة، على أساس سنوي، لإجمالي ودائع العملاء باليورو والعملات الأخرى التي تتجاوز الحد المحدد وهو 10,000 دولار أمريكي (مع أرقام مقارنة للعام السابق)؛
(ز) معلومات عن السياسات والتدابير والممارسات والإجراءات والضوابط التي تطبقها الشركة فيما يتعلق بالعملاء ذوي المخاطر العالية، بالإضافة إلى عدد العملاء ذوي المخاطر العالية وبلدانهم الأصلية الذين أُقيمت معهم علاقة تجارية أو تم تنفيذ معاملة عرضية معهم؛
(ح) معلومات عن الأنظمة والإجراءات التي تطبقها الشركة لمراقبة حسابات العملاء والمعاملات بشكل مستمر؛
(ط) معلومات عن التدابير المتخذة للامتثال لفروع وشركات الشركة التابعة لمتطلبات اللوائح فيما يتعلق بالتعرف على العملاء، واجب العناية الواجبة، وإجراءات حفظ السجلات، والتعليقات/المعلومات بشأن مستوى امتثالهم لتلك المتطلبات؛
(ي) معلومات عن الدورات التدريبية/الندوات التي حضرها المسؤول عن مكافحة غسل الأموال وأي مواد تعليمية أخرى تلقاها؛
(ك) معلومات عن التدريب/التثقيف وأي مواد تعليمية قُدمت للموظفين خلال السنة، مع الإبلاغ عن عدد الدورات/الندوات التي تم تنظيمها، ومدتها، وعدد ومناصب الموظفين الحاضرين، وأسماء ومؤهلات المدربين، وتحديد ما إذا كانت الدورات/الندوات تم تطويرها داخليًا أو من قبل منظمة خارجية أو مستشارين؛
(ل) نتائج تقييم كفاية وفعالية تدريب الموظفين؛
(م) معلومات عن برنامج التدريب الموصى به للسنة القادمة؛
(ن) معلومات عن هيكل ووظائف قسم المسؤول عن مكافحة غسل الأموال وكذلك التوصيات والإطار الزمني لتنفيذها، لأي موظفين إضافيين وموارد تقنية قد تكون ضرورية لتعزيز التدابير والإجراءات ضد غسل الأموال وتمويل الإرهاب.
ضابط الامتثال
لضابط الامتثال بدوره أربع مسؤوليات رئيسية:
١. تحديث سياسات مكافحة غسل الأموال الخاصة بالشركة وتحديثها حسب ما تتطلبه اللوائح؛
٢. إبلاغ الموظفين بكيفية التعرف على المعاملات المشبوهة؛
٣. ضمان الوعي الكامل، حسب الاقتضاء، بالسياسات الواردة في هذا المستند وكذلك اللوائح بين الموظفين والالتزام بها؛
٤. تدريب الموظفين الجدد على السياسات الواردة في هذا المستند وواجباتهم في اتباعها بأسرع وقت ممكن بعد انضمامهم للشركة.
٥. بدء العلاقة
إجراءات مكافحة غسل الأموال، وهي التعرف على الهوية، حفظ السجلات، اكتشاف ومراقبة المعاملات غير العادية أو المشبوهة، وعند الاقتضاء، التقرير الداخلي والرقابة
يعرف الموظفون مسؤولياتهم وإجراءات الشركة
يتم إجراء التدريب المناسب
تُحال جميع الطلبات ذات الصلة من المصادر الخارجية مباشرة إلى المسؤول عن مكافحة غسل الأموال (AMLCO)
٦. النهج القائم على المخاطر
تطبق الشركة التدابير والإجراءات المناسبة من خلال تبني نهج قائم على المخاطر، بحيث تركز جهودها في تلك المناطق التي يظهر فيها خطر غسل الأموال وتمويل الإرهاب بشكل نسبي أعلى. علاوة على ذلك، يقوم مسؤول مكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب (AMLCO) بمراقبة وتقييم فعالية التدابير والإجراءات المنصوص عليها في هذه السياسة بشكل مستمر. النهج القائم على المخاطر الذي تتبعه الشركة والمبين في السياسة يتميز بالخصائص العامة التالية:
- يعترف بأن خطر غسل الأموال أو تمويل الإرهاب يختلف بين العملاء، والدول، والخدمات، والأدوات المالية؛
- يسمح لمجلس الإدارة بالتمييز بين عملاء الشركة بطريقة تتناسب مع مخاطر نشاطاتهم الخاصة؛
- يتيح لمجلس الإدارة تطبيق نهجه الخاص في صياغة السياسات والإجراءات والضوابط استجابة للظروف والخصائص الخاصة بالشركة؛
- يساعد في إنتاج نظام أكثر فاعلية من حيث التكلفة؛
- يعزز أولوية الجهود والإجراءات التي تتخذها الشركة استجابة لاحتمالية حدوث غسل أموال أو تمويل إرهاب من خلال استخدام خدمات الشركة.
يتضمن النهج القائم على المخاطر الذي تتبناه الشركة والمبين في السياسة، تدابير وإجراءات محددة لتقييم أنسب وأكفأ الطرق من حيث التكلفة لتحديد وإدارة مخاطر غسل الأموال وتمويل الإرهاب التي تواجهها الشركة.
وتشمل هذه التدابير ما يلي:
- تحديد وتقييم مخاطر غسل الأموال وتمويل الإرهاب الناشئة عن عملاء معينين أو أنواع معينة من العملاء، والأدوات المالية، والخدمات، والمناطق الجغرافية التي يعمل بها عملاؤها؛
- إدارة وتخفيف المخاطر التي تم تقييمها من خلال تطبيق تدابير وإجراءات وضوابط مناسبة وفعالة؛
- المراقبة المستمرة والتحسينات في التشغيل الفعّال للسياسات والإجراءات والضوابط.
تعتمد تطبيق التدابير المناسبة وطبيعة ومدى الإجراءات في النهج القائم على المخاطر على مؤشرات مختلفة.
تشمل هذه المؤشرات ما يلي:
- حجم وتعقيد الخدمات المقدمة؛
- الانتشار الجغرافي للخدمات والعملاء؛
- طبيعة (مثل عدم التعامل وجهاً لوجه) والملف الاقتصادي للعملاء وكذلك الأدوات المالية والخدمات المقدمة؛
- قنوات التوزيع والممارسات المتبعة في تقديم الخدمات؛
- حجم وعدد المعاملات؛
- درجة المخاطر المرتبطة بكل مجال من مجالات الخدمات؛
- بلد المنشأ والوجهة لأموال العملاء؛ الانحرافات عن المستوى المتوقع للمعاملات؛ طبيعة المعاملات التجارية.
يكون مسؤول مكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب (AMLCO) مسؤولاً عن تطوير السياسات والإجراءات والضوابط بناءً على نهج قائم على المخاطر. كما يكون مسؤولاً أيضًا عن تنفيذ هذه السياسات والإجراءات والضوابط وفقًا لهذا النهج.
مبادئ النهج القائم على المخاطر
يتضمن النهج القائم على المخاطر الذي تتبناه الشركة تحديد وتسجيل وتقييم المخاطر التي يجب إدارتها.
تقوم الشركة بتقييم المخاطر التي تواجهها فيما يتعلق باستخدام خدماتها لأغراض غسل الأموال أو تمويل الإرهاب. وتحدد الظروف الخاصة بالشركة الإجراءات والتدابير المناسبة التي يجب تطبيقها لمواجهة وإدارة هذه المخاطر.
في الحالات التي تكون فيها الخدمات والأدوات المالية التي تقدمها الشركة بسيطة نسبيًا، وتشمل عددًا قليلاً نسبيًا من العملاء أو العملاء ذوي الخصائص المماثلة، تطبق الشركة الإجراءات التي تركز على العملاء الذين يخرجون عن “المألوف”.
يجب على الشركة في جميع الأوقات أن تكون قادرة على إثبات لجهة مكافحة غسل الأموال في موريشيوس (FIU) وللجنة الخدمات المالية في موريشيوس (Mauritius Financial Services Commission) أن مدى التدابير وإجراءات الضبط التي تطبقها يتناسب مع مستوى المخاطر التي تواجهها فيما يتعلق باستخدام خدمات الشركة لأغراض غسل الأموال وتمويل الإرهاب.
٧. مخاطر الشركة
تشمل مصادر المخاطر التي تواجهها الشركة فيما يتعلق بغسل الأموال وتمويل الإرهاب، من بين أمور أخرى، ما يلي:
المخاطر المتعلقة بطبيعة العميل:
- تعقيد هيكل ملكية الأشخاص الاعتباريين؛
- الشركات التي تمتلك أسهم لحاملها؛
- الشركات المسجلة في مراكز خارجية (أوفشور)؛
- الأشخاص السياسيون المعرضون للمخاطر (PEPs)؛
- العملاء الذين يجرون معاملات تنطوي على مبالغ نقدية كبيرة؛
- العملاء من دول عالية المخاطر أو دول معروفة بارتفاع مستوى الفساد أو الجريمة المنظمة أو الاتجار بالمخدرات؛
- عدم رغبة العميل في تقديم معلومات عن المالكين المستفيدين للشخص الاعتباري.
المخاطر المتعلقة بسلوك العميل:
- معاملات العميل التي لا يوجد لها مبرر قانوني أو مالي أو تجاري واضح؛
- الحالات التي لا يمكن فيها التحقق بسهولة من مصدر الثروة و/أو مصدر الأموال؛
- عدم رغبة العملاء في تقديم معلومات عن المالكين المستفيدين للشخص الاعتباري.
المخاطر المتعلقة بالتواصل الأولي للعميل مع الشركة:
- العملاء الذين لا يتم التعامل معهم وجهًا لوجه؛
- العملاء الذين يتم تقديمهم من قبل طرف ثالث.
المخاطر المتعلقة بخدمات الشركة والأدوات المالية:
- الخدمات التي تسمح بالدفع لأطراف/أشخاص ثالثين؛
- الإيداعات النقدية الكبيرة في البنوك لتسهيل المدفوعات للشركة؛
- المنتجات أو المعاملات التي قد تفضّل السرية أو إخفاء الهوية.
٨. التخفيف من المخاطر
مع الأخذ في الاعتبار المخاطر التي تم تقييمها، تحدد الشركة نوع ومدى التدابير التي ستتبناها لإدارة وتخفيف المخاطر المحددة بطريقة فعالة من حيث التكلفة.
تشمل هذه التدابير والإجراءات ما يلي:
- تكييف إجراءات العناية الواجبة بالعملاء بما يتماشى مع تقييم مخاطر غسل الأموال وتمويل الإرهاب الخاصة بالعملاء؛
- اشتراط جودة ومدى بيانات التعريف المطلوبة لكل نوع من العملاء أن تكون بمستوى معين (مثل الوثائق الصادرة من مصادر مستقلة وموثوقة، معلومات من طرف ثالث، أدلة وثائقية)؛
- الحصول على بيانات ومعلومات إضافية من العملاء، حيثما يكون ذلك مناسبًا للفهم الصحيح والكامل لأنشطتهم ومصدر ثروتهم، وللإدارة الفعالة لأي مخاطر متزايدة ناتجة عن علاقة العمل الخاصة أو المعاملة العرضية؛
- المراقبة المستمرة لمعاملات وأنشطة العملاء عاليي المخاطر، حسب الاقتضاء. وفي هذا الصدد، تقع على عاتق مسؤول مكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب (AMLCO) مهمة تطوير ومراقبة وتعديل سياسات وإجراءات الشركة المتعلقة بإجراءات العناية الواجبة بالعملاء والتعريف بهم بشكل مستمر. ويجب توثيق هذه الإجراءات بشكل مناسب وأن تكون جزءًا من تقرير غسل الأموال السنوي، حسب الاقتضاء.
إدارة المخاطر الديناميكية
إدارة المخاطر هي عملية مستمرة تُجرى على أساس ديناميكي. تقييم المخاطر ليس حدثًا معزولًا أو محدود المدة. تتغير أنشطة العملاء، وكذلك تتغير الخدمات والأدوات المالية التي تقدمها الشركة. وينطبق الشيء نفسه على الأدوات المالية والمعاملات التي تُستخدم في غسل الأموال أو تمويل الإرهاب.
في هذا الصدد، تقع على عاتق مسؤول مكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب (AMLCO) مهمة إجراء مراجعات دورية لخصائص العملاء الحاليين، والعملاء الجدد، والخدمات، والأدوات المالية، وكذلك التدابير والإجراءات والضوابط المصممة لتخفيف أي مخاطر ناتجة عن تغير هذه الخصائص. يجب توثيق هذه المراجعات بشكل مناسب، حسب الاقتضاء، وأن تكون جزءًا من تقرير غسل الأموال السنوي.
٩. التعرف على العملاء
عندما تتلقى الشركة مستندات داعمة تتعلق بهوية عميل جديد، يجب أن تكون مقتنعة تمامًا بأنها تثبت وجود العميل الجديد كشخص طبيعي أو اعتباري حقيقي، وأنه بالفعل هو الشخص الذي يدعي أنه هو. على الرغم من أن الشركة قد تعتمد في بعض الأحيان على مصادر طرف ثالث كجزء من إجراءات التحقق عند قبول العملاء، إلا أن الشركة تتحمل المسؤولية القانونية النهائية عن أن تكون عمليات التحقق مرضية.
في حال كانت وثائق التعريف المقدمة غير كاملة أو غير دقيقة أو غير كافية لأي سبب، لا يمكن للشركة المضي قدمًا في فتح حساب للعميل الذي قدم هذه الوثائق. في الحالات الأكثر جدية حيث يُشتبه في غسل أموال أو تزوير هوية أو جرائم أخرى، وليس مجرد إهمال بسيط أو سوء فهم، يقوم مسؤول مكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب (AMLCO) بإبلاغ لجنة الخدمات المالية في موريشيوس (FSC).
وحقيقة أنه لا يمكن ضمان صحة أي وثيقة تعريف واحدة بشكل كامل تعني أن الشركة تحتاج إلى استخدام أكثر من وثيقة لتأكيد الاسم الكامل والعنوان لكل عميل جديد.
كجزء من سياسة الشركة في العناية الواجبة، يجب جمع خمسة معلومات رئيسية واتخاذ الإجراءات التالية:
- تحديد مصدر أموال المتقدم؛
- معرفة صافي ثروة المتقدم؛
- التعرف على المصدر المحدد للأموال المراد إيداعها؛
- عند الاقتضاء، الحصول على مراجع مصدر أو أي مستندات مناسبة أخرى تثبت سمعة المتقدم الطيبة؛
- إجراء فحوصات خلفية دقيقة وشاملة.
١٠. العملاء الأفراد
١١. العملاء الشركات
المؤسسات المتقدمة والتي مدرجة في بورصات معروفة أو التي تتوفر أدلة قوية بأنها شركات فرعية مملوكة بالكامل أو ما يشابهها، لا تخضع لأي فحوصات إضافية تتجاوز الفحوصات الاعتيادية المعتادة في الحالات الأخرى.
ومع ذلك، تحتاج الشركات الأخرى إلى تأكيد وجودها، ووضعها القانوني، وهويتها، وكذلك التحقق من صلاحية الأشخاص الذين يتصرفون نيابة عنها. تختلف الوثائق المطلوبة لهذا من بلد إلى آخر وبين الشركات، ولكن في معظم الحالات ستكون بعض أو كل ما يلي:
- شهادة التأسيس أو ما يعادلها
- وثيقة شغل المنصب أو ما يعادلها (يجب أن توضح بوضوح أسماء المدراء الحاليين للشركة المتقدمة)
- النظام الأساسي، أو عقد التأسيس، أو وثائق مماثلة تثبت أن الشخص الطبيعي المتقدم لديه الصلاحية لدخول الشركة المتقدمة في اتفاق قانوني
- إذا لزم الأمر ومتوفر، سيتم طلب مقتطف من السجل التجاري لبلد تأسيس الشركة المتقدمة لدعم الوثائق الأخرى
يجب على مسؤول مكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب (AMLCO) وفريقه فهم هيكل العميل المؤسسي، والمالكين المستفيدين، وجميع المسؤولين في المؤسسة قبل قبول هذا العميل.
المالكون المستفيدون
تختلف متطلبات “اعرف عميلك” (KYC) والعناية الواجبة فيما يخص مالكي الحسابات بين العملاء الأفراد والعملاء المؤسساتيين. بالنسبة للأفراد، تحتاج الشركة إلى التأكد من خلال الوثائق المقدمة وغيرها أن العميل المتقدم يتصرف نيابة عن نفسه وليس نيابة عن شخص طبيعي أو اعتباري آخر. أما بالنسبة للعملاء المؤسساتيين، فتحتاج الشركة إلى معرفة هيكل الشركة المتقدمة من خلال الوثائق المقدمة.
كما يجب معرفة مصدر الأموال للحساب، ومن هم المالكون الرئيسيون (أو المالك الوحيد) لأسهم الشركة إذا كان ذلك ينطبق، بالإضافة إلى التحقق من هويات مجلس إدارة الشركة أو ما يعادلهم (أي من يملك السيطرة النهائية على أموال الشركة المتقدمة).
في جميع الحالات، يقوم مسؤول مكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب (AMLCO) باتخاذ حكم مستنير ومعقول حول ما إذا كانت هناك حاجة إلى معلومات إضافية.
١٢. الأشخاص السياسيون المعرضون للمخاطر
تطبق الشركة ما يلي بخصوص حسابات “الأشخاص السياسيين المعرضين للمخاطر”:
- قد يعرض إقامة علاقة عمل أو تنفيذ معاملة عرضية مع الأشخاص الذين يشغلون مناصب عامة هامة، ومع الأشخاص الطبيعيين المرتبطين بهم ارتباطًا وثيقًا، الشركة لمخاطر متزايدة، لا سيما إذا كان العميل المحتمل الذي يسعى لإقامة علاقة عمل أو تنفيذ معاملة عرضية هو شخص سياسي معرض للمخاطر، أو أحد أفراد أسرته المباشرين، أو شريك مقرب معروف بصلته بشخص سياسي معرض للمخاطر.
- السياسة العامة للشركة هي عدم التعامل مع الأشخاص السياسيين المعرضين للمخاطر.
١٣. طرق التقديم
١٤. المخاطر العالية
لقد حدَّدت مجموعة العمل المالي (FATF) عدة دول في ما يُعرف بـ “القائمة السوداء لمجموعة العمل المالي” على أنها ذات معايير مكافحة غسل أموال غير كافية. يُخضع المتقدمون من هذه الدول لمراقبة دقيقة على الأقل، ولن تُقبل الطلبات المقدمة من المقيمين في الدول المصنفة ضمن فئة “الدعوة لتطبيق التدابير المضادة”.
تشمل التدابير الموضحة في هذا المستند بشكل عام مخاطر المتقدمين من الولايات القضائية الخارجية (الأوفشور)، ومع ذلك، فإن معاملات هؤلاء العملاء، إذا تم قبولهم، ستكون خاضعة لمراقبة مشددة من قبل الشركة.
ينطبق هذا أيضًا على العملاء الذين يُعرف أن ثروتهم مصدرها أنشطة عرضة لغسل الأموال.
١٥. العناية الواجبة المستمرة
المراقبة المستمرة لحسابات العملاء ومعاملاتهم تُعتبر عنصراً أساسياً في السيطرة الفعّالة على مخاطر غسل الأموال وتمويل الإرهاب.
وفي هذا الصدد، يكون مسؤول مكافحة غسل الأموال (AMLCO) مسؤولاً عن الحفاظ على عملية المراقبة المستمرة للشركة وتطويرها. كما يجب على المدقق الداخلي (حال تعيينه) مراجعة إجراءات الشركة المتعلقة بعملية المراقبة المستمرة على الأقل مرة واحدة في السنة.
تشمل الإجراءات وشدة مراقبة حسابات العملاء وفحص المعاملات بناءً على مستوى مخاطرة العميل ما يلي:
١. تحديد:
- المعاملات التي قد تكون بطبيعتها مرتبطة بغسل الأموال أو تمويل الإرهاب؛
- المعاملات غير العادية أو المشبوهة التي لا تتوافق مع الملف الاقتصادي للعميل بغرض إجراء تحقيق إضافي؛
- في حال وجود معاملات غير عادية أو مشبوهة، يكون الموظف المعني مسؤولاً عن التواصل مع مسؤول مكافحة غسل الأموال (AMLCO).
٢. بالإضافة إلى النقطة (١) أعلاه، التحقيق في المعاملات غير العادية أو المشبوهة من قبل AMLCO. ويتم تسجيل نتائج التحقيقات في مذكرة منفصلة تُحفَظ ضمن ملف العميل المعني.
٣. التحقق من مصدر وأصل الأموال التي تم إيداعها في الحسابات.
٤. استخدام أنظمة تقنية المعلومات المناسبة.
١٦. التحقق وحفظ السجلات
تقع مسؤولية التحقق من هويات المتقدمين على عاتق مسؤول مكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب (AMLCO). يجب أن يكون التحقق كاملاً مع وجود أدلة كافية قبل إرسال أي اتفاقية عميل إلى المتقدم. تُسجل الإجراءات المتبعة لتثبيت هوية كل متقدم مع نسخة من استمارة تحديد هوية العميل المكتملة.
إذا كان موظفو المكتب الخلفي غير متأكدين في أي مرحلة من المعلومات المطلوبة للتحقق من الهوية، يجب استشارة مسؤول مكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب قبل المتابعة.
يجب توقيع استمارات تحديد هوية العميل المكتملة من قبل الموظف الذي يعالجها، ويتم حفظها بواسطة مسؤول الامتثال بعد توقيع الأخير عليها.
في هذه المرحلة، يقرر مسؤول الامتثال ما إذا كانت هناك حاجة لمعلومات إضافية قبل السماح للمتقدم بامتلاك حساب نشط.
يتم الاحتفاظ بجميع السجلات التي يأخذها مسؤول الامتثال بهذه الطريقة بالإضافة إلى سجلات أوامر العملاء لمدة لا تقل عن خمسة (٥) سنوات.
١٧. التدريب
١٨. واجب الإبلاغ
١٩. التقرير الداخلي
كما ذُكر أعلاه، يجب على الموظفين الإبلاغ عن أي اشتباه ذي صلة إلى مسؤول مكافحة غسل الأموال (AMLCO). يجب أن يتضمن كل بلاغ جميع التفاصيل الكاملة، بما في ذلك أسماء جميع الأطراف المعنية، والمعلومات الكاملة عن حساب العميل، ووصفًا دقيقًا قدر الإمكان لما أثار الشبهة.
يجب أيضًا توثيق أي تحقيق داخلي يتم إجراؤه بشأن البلاغ.
بعد تقديم البلاغ، يجب على مسؤول مكافحة غسل الأموال تذكير الموظف المُبلِّغ بضرورة تجنب “تنبيه” الشخص المشتبه به، وأن المعلومات المقدمة يجب ألا تُفصح لأي طرف سوى مسؤول مكافحة غسل الأموال. ويُرجى ملاحظة أن الموظف لا يزال مُلزماً بالإبلاغ حتى في حالة عدم إتمام العملية المالية بسبب الاشتباه في غسل الأموال.
عند استلام البلاغ، يقوم مسؤول مكافحة غسل الأموال بمراجعة محتوياته. وإذا تم تأكيد الاشتباه بعد التحليل، يُحال البلاغ إلى هيئة الخدمات المالية في موريشيوس (FSC). لا يتطلب هذا الإجراء موافقة أي شخص آخر غير مسؤول مكافحة غسل الأموال، ولا ينبغي أن يُعرض للموافقة من قبل أي جهة أخرى.
عند دراسة البلاغات، سيقوم مسؤول مكافحة غسل الأموال بمراجعة جميع المعلومات والوثائق اللازمة، وبشكل خاص وثائق “اعرف عميلك” (KYC) كما وردت في هذا المستند السياسي.
٢٠. المعاملات المشبوهة
يمكن تعريف “المعاملة المشبوهة” بشكل معقول على أنها معاملة لا تتوافق مع ملف العميل المحدد و/أو الأنشطة التجارية الشرعية المعروفة له. ولهذا السبب تُعتبر عملية “اعرف عميلك” (KYC) ذات أهمية كبيرة.
تساعد قائمة الأسئلة التالية المستخدمة بشكل شائع في تحديد ما إذا كانت المعاملة قد تكون مشبوهة:
هل تبدو المعاملة معقولة بشكل عام بالنسبة لهذا العميل؟
هل حجم المعاملة غير طبيعي مقارنةً بملف العميل؟
هل المعاملة غير معتادة بالنظر إلى المعاملات السابقة للعميل؟
هل توجد معاملات مشبوهة مرتبطة بهذه المعاملة؟
هل طريقة الدفع التي اقترحها العميل تبدو غريبة بأي شكل من الأشكال؟
هل تُظهر هذه المعاملة، مع غيرها، تغييرًا كبيرًا في نمط معاملات العميل المعتاد؟
أي اشتباه في غسل الأموال، حتى لو بدا غير مهم للموظف الذي لاحظه، يجب رفعه بأسرع وقت ممكن إلى مسؤول مكافحة غسل الأموال (AMLCO) باستخدام نموذج التقرير الداخلي المرفق في نهاية هذا المستند. ويجب على مسؤول مكافحة غسل الأموال إحالة كل تقرير موثوق أو مستمر يتم استلامه بهذه الطريقة إلى هيئة الخدمات المالية في موريشيوس (Mauritius FSC).
٢١. نموذج التقرير الداخلي
الجزء ١: الأطراف المعنية
| الاسم | أدخل اسم الفرد |
|---|---|
| تاريخ الميلاد | أدخل تاريخ الميلاد |
| العنوان | أدخل العنوان |
| بيانات الاتصال | أدخل رقم الهاتف أو عنوان البريد الإلكتروني |
| تفاصيل إضافية | أدخل أي تفاصيل إضافية قد تكون معروفة عن الفرد |
| الدور أو التورط | يجب أن يوضح هذا الجدول دور هذا الطرف في النشاط المبلغ عنه، مثل: عميل لدى الشركة |
| الاسم | أدخل الاسم |
|---|---|
| العنوان | أدخل العنوان |
| بيانات الاتصال | أدخل رقم الهاتف أو عنوان البريد الإلكتروني |
| تفاصيل إضافية | أدخل أي تفاصيل إضافية قد تكون معروفة (مثل أرقام الشركات أو المواقع الإلكترونية) |
| الدور أو التورط | يجب أن يوضح هذا الجدول دور هذا الطرف في النشاط المبلغ عنه، مثل: الضحية |
يجب إنشاء عدد الجداول اللازم حسب الحالة، وإكمال أكبر قدر ممكن من المعلومات المتوفرة عن كل طرف.
الجزء ٢: سبب الاشتباه
إرشادات لإكمال هذا القسم:
قدّم ملخصًا يوضح سبب الاشتباه، ثم سردًا زمنيًا للأحداث. حاول أن تكون المحتويات واضحة ومختصرة وبسيطة. على سبيل المثال، اشرح كيف علمت بالحالة، وصف الأحداث والأنشطة و/أو المعاملات التي أدّت إلى الاشتباه، وكيف ولماذا أصبحت تشكّ بسبب تلك الأمور.
كمرجع عند تقديم التقرير، حاول قدر الإمكان الإجابة عن الأسئلة الستة التالية لجعل المعلومات المقدّمة أكثر فائدة:
- من؟
- ماذا؟
- أين؟
- متى؟
- لماذا؟
- كيف؟
تذكّر تضمين ما يلي:
- تاريخ النشاط
- نوع المنتج أو الخدمة
- كيف تم تنفيذ النشاط أو كيف سيتم تنفيذه
إذا كان الاشتباه ناتجًا عن أن النشاط يختلف عن النشاط المعتاد لذلك الفرد/الكيان، فاشرح بإيجاز كيف يختلف هذا النشاط عن المعتاد.
نصيحة/تذكير:
هل وصفت الاشتباه بوضوح؟ سيتم قراءة هذا التقرير من قبل طرف ثالث، وقد يُشكّل أساسًا لتقرير يُقدّم إلى الجهات الأمنية أو الجهات المختصة. هل شرحت مخاوفك بشكل واضح ليتمكن طرف ثالث من فهمها؟
الجزء ٣: المستندات الداعمة
أرفق أي مستندات داعمة ذات صلة بالقضية. على سبيل المثال، قد يشمل ذلك نسخًا من المراسلات أو ملفات العملاء أو معلومات تم الحصول عليها حول المسألة. تأكد من تقديم شرح لكل ملف مرفق، لأن ذلك سيساعد الطرف الثالث عند مراجعة القضية.
الجزء ٤: تفاصيل المُقدِّم
| الاسم | أدخل الاسم الكامل |
|---|---|
| رقم الاتصال | أدخل رقم الاتصال |
| تاريخ التقرير | أدخل تاريخ التقرير |
٢٢. السريّة
يُعد الإبلاغ عن الاشتباه في غسل الأموال دفاعًا محكمًا ضد أي ادعاء بخرق السرية. ومع ذلك، يجب أن تتم أي تعليقات لأي أطراف ثالثة مثل وسائل الإعلام عبر مسؤول مكافحة غسل الأموال (AMLCO)، وينطبق الأمر نفسه على أي معلومات تُطلب من تلك الجهات. ويهدف ذلك إلى منع ارتكاب جريمة “الإفشاء غير المشروع” (tipping-off).
٢٣. المدقّق الداخلي
تُحدَّد الالتزامات التالية للمدقق الداخلي بشكل خاص لمنع غسل الأموال وتمويل الإرهاب:
(أ) يجب على المدقق الداخلي مراجعة وتقييم مدى ملاءمة وفعالية وكفاية السياسة والممارسات والتدابير والإجراءات وآلية الرقابة، وذلك على الأقل مرة واحدة في السنة.
٢٤. التقارير الخارجية
أي اشتباه يتعلق بعميل أو نشاط يتم استمراره سيتم الإبلاغ عنه إلى وحدة التحريات المالية في موريشيوس (FIU) وهيئة الخدمات المالية في موريشيوس (FSC). وسيتم ذلك عادةً من خلال تقرير داخلي يتم تحويله. وإذا طلبت الجهة التنظيمية مزيدًا من التفاصيل، ستتأكد الشركة من إرسال جميع المعلومات ذات الصلة إلى هيئة الخدمات المالية في موريشيوس دون تأخير.
